Qué pasa si no hago la declaración de la renta

Por equivocación, por despiste o porque pensabas que no estabas obligado. Hay muchos motivos por los que puede que no presentes la renta, pero, ¿qué pasa si no hago la declaración de la renta?

No presentar el IRPF cuando estabas obligado tiene sus consecuencias, así que es importante conocerlas y saber cómo actuar.

Qué ocurre si no presento la declaración de la renta

En primer lugar, la Agencia Tributaria puede multarte y/o sancionarte, según sea el caso, por no presentar el IRPF si estabas obligado a hacerlo.

En segundo lugar, tendrás que presentar la declaración de la renta que no entregaste en su momento y, en caso de hacerlo con más de un año de retraso, afrontar los intereses de demora.

Cuál es la sanción por no presentar la declaración de la renta

La multa de Hacienda por no hacer la renta cuando estabas obligado a declarar dependerá de tu buena fe. Si eres tú quien detecta el fallo y lo subsana, la sanción será mucho menor que si es la propia Agencia Tributaria lo hace y debe avisarte.

La cuantía de la sanción por no presentar el IRPF también aumentará cuanto más tiempo haya pasado. Además, el propio resultado de la declaración hará que Hacienda te multe o te sancione.

Si eres tú quien informa a Hacienda del error

¿Qué pasa si no hago la renta porque no sabía que estaba obligado y después rectifico? Como es lógico, Hacienda te sancionará, pero por fortuna será una sanción leve. El resultado de la declaración de la renta determinará cuál será tu multa o sanción.

• Si el resultado era a devolver o cero. En caso de que Hacienda tuviese que ingresarte dinero, te pagará lo que marque la declaración, pero también te multará. En concreto, tendrás que hacer frente a una multa de 100 €.
• Si el resultado era a pagar. En caso de que tuvieses que pagar tú a Hacienda, en lugar de una sanción te enfrentarás a un recargo. Primero tendrás que hacer la renta normalmente y, sobre la cantidad que te tocaba pagar, el fisco aplicará un porcentaje de recargo adicional. Ese porcentaje va aumentando en función del tiempo que tardes en hacer frente a tus obligaciones desde que termina el plazo legal para hacerlo.

Si es Hacienda quien reclama la omisión de la declaración

Hacienda quiere que los ciudadanos cumplan con sus obligaciones fiscales por su propia cuenta, aunque sea tarde. Por eso, si tiene que reclamar, las consecuencias económicas son mayores. La sanción por no hacer la renta cuando recibes un requerimiento de Hacienda también dependerá del resultado del IRPF, pero siempre será mayor que cuando eres tú quien informa.

• Si el resultado era a devolver o cero. En este caso la multa será de 200 €.
• Si el resultado era a pagar. Aquí es donde están las sanciones más duras. De nuevo, deberás presentar el IRPF e ingresar la cantidad correspondiente. Sobre ella, Hacienda te sancionará con entre un 50 % y un 150 % de la deuda, dependiendo del perjuicio económico al erario público, la gravedad del ocultamiento (no es lo mismo olvidarte con una declaración normal que hacerlo porque tenías operaciones en bolsa por las que pagar) y de si has cometido otras infracciones tributarias.

En este caso, Hacienda prima que pagues pronto y sin reclamar. Si pagas dentro del periodo voluntario podrás aplicar una reducción de 25 %. Ese periodo voluntario es de un mínimo de cinco días. En concreto, si la notificación se realiza entre el día uno y el 15 del mes, tendrás hasta el día 20 para pagar. Si llega más tarde, tendrás hasta el día 5 del mes siguiente.

Qué pasa si presento la declaración fuera de plazo

El plazo para presentar la declaración de la renta comienza en abril y termina normalmente el 30 de junio y puede extenderse a julio si el 30 cae en domingo. Aunque hay casi tres meses para hacer y presentar el IRPF, es muy habitual dejarlo para el último momento y después darte cuenta de que se ha pasado el plazo.

Como hemos visto, si presentas la declaración fuera de plazo es posible que tengas que asumir las sanciones correspondientes. En cualquier caso, no debes preocuparte en exceso. Siempre es mejor cumplir con tus obligaciones fiscales que esperar a que Hacienda te las reclame.

Además, Hacienda suele ser dadivosa cuando se presenta la renta solo unos días tarde. En esos casos lo más habitual es que no haya sanción de ningún tipo.

Cómo presentar la renta fuera de plazo

Si es tu caso, presentar la declaración de la renta fuera de plazo es muy sencillo. Basta con acceder al programa de ayuda Renta Web y presentarla como lo harías si todavía estuvieses en plazo. Si después hay sanción, será Hacienda quien la añada o te la notifique.

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Las nuevas tablas de tramos de IRPF para 2022

En este artículo queremos mostrarte las tablas de IRPF de 2022. Si tienes dudas en su aplicación o lo que son sigue leyendo y te lo explicamos todo. Es posible que puedan cambiar en algún momento y tenemos que tener en cuenta la aplicación del tramo autonómico.

¿Qué significan las nuevas Tablas IRPF?

Como su nombre indica las tablas de IRPF, nos da una idea general, de la cantidad correspondiente, que la empresa pagadora retiene al asalariado, teniendo en cuenta tanto el volumen salarial como las circunstancias personales y familiares de dicho trabajador.

¿Qué son las Tablas IRPF?

En otras palabras, podemos definirlas, como un gravamen que nos tocará pagar a Hacienda por los ingresos recibidos.

Sin olvidar, que estos baremos de IRPF están condicionados por las circunstancias personales, que pueda tener el contribuyente, además, del número de hijos que forman parte de la unidad familiar.

Por otra parte, los tramos de IRPF y tablas son las estatales con lo que según la comunidad en la que estemos se aplicará un IRPF u otro. Con esto queremos decir que existe un tipo general y después un tipo estatal que se suma con el autonómico para ver los tramos que aplicamos. 

Clasificación de las nuevas Tablas IRPF

1.- Soltero, viudo, divorciado o separado legalmente.

2.- Casado con cónyuge (el cual, reciba menos de 1.500 €/año)

3.- Otros

Excepciones de IRPF:

– Soltero, viudo, divorciado o separado legalmente, con hijos menores de 18 años o mayores discapacitados que convivan con el contribuyente y no tengan rentas anuales mayor de 8.000 euros

– Casado y no separado legalmente cuyo cónyuge no obtiene rentas anuales superiores a 1.500 euros, excluidas las que estén exentas.

– Cualquier situación familiar distinta de las anteriores.

Tabla de Tramos de IRPF 2022

Para realizar su cálculo, la Agencia Tributaria, pone a tu disposición un programa, gratuito y sencillo, en su página web, además de establecer la siguiente tabla de IRPF para el 2022, ya que todavía siguen vigentes las anteriores:

Como medida para este año tenemos que las retas superiores a 300.000 serán grabadas con un 47% de retención, subiendo dos puntos % a las restas del nuevo tramo en comparación con el anterior.

¿Para qué sirven las nuevas Tablas IRPF?

Cuando nos enfrentamos a la Declaración de la Renta cada año, nuestra empresa pagadora, nos facilita un Certificado, donde vendrá reflejado el importe que se nos ha retenido durante todo el ejercicio, y esa cantidad, será el anticipo que ya hemos pagado a Hacienda.

Es por esto, que una vez calculada la cuota líquida en nuestra Renta, se le restarán el volumen de retenciones practicadas, al igual que otras deducciones IRPF como por ejemplo maternidad o minusvalía, y así obtendrás el resultado definitivo, es decir, si ese resultado es positivo, en este caso será una importe a ingresar, mientras, que si ese resultado es negativo, será la Administración quién tendrá que abonar las retenciones que hemos pagado de más.

¿Dónde se aplican las Tablas IRPF?

Para poder contestar a esta pregunta, debemos conocer la naturaleza de las rentas, ya que todas no tributan de la misma manera, por ejemplo, un ciudadano que reciba una prestación o pensión, se le aplicará la tabla adjuntada en el párrafo anterior,  pero si él mismo  participa en un Seminario o Conferencia, aquí se aplicaría un tipo fijo del 15%, aquí dejamos el enlace de la tabla de IRPF según las clases de rentas obtenidas:

Ver más información aquí

Ejemplo explicativo cálculo de la retención

Supongamos un trabajador a régimen general, soltero, con fecha de nacimiento el 15 de Mayo de 1980, sin hijos a su cargo, con unos ingresos anuales de 60.000 €, una deducción de seguridad social de 7.000 euros y además una hipoteca de la compra de su vivienda habitual por la que paga al año 8.500 euros entre capital e intereses, ¿cuál sería el IRPF aplicado a la situación de este contribuyente? 

Datos Económicos

Base para el cálculo de la retención: 51.000,00

Tipo aplicable: 22,52

Importe anual de las retenciones e ingresos a cuenta: 13.512,00

En este caso no se ha podido incluir la deducción de la vivienda, ya que sus ingresos brutos superan 33.007,02 euros/año 

Tras la breve exposición de las tablas de IRPF, podemos concluir, que el IRPF es el gravamen que vamos a pagar por recibir rendimientos durante un ejercicio determinado, y que, una vez finalizado el ejercicio, tendremos que hacer la Declaración de la Renta (siempre que se esté obligado a ello), para declarar tanto los ingresos recibidos, como gastos y retenciones que se nos hayan practicado durante el ejercicio concreto.

También, no olvidar que las rentas se dividen en clases, y según el tipo, tributarán a un porcentaje u otro, por ejemplo, las actividades profesiones tributan con carácter general al 15% (art. 101.5 a) Ley IRPF), mientras que las actividades agrarias tributarían al 2% (art. 95.4 RIRPF), son retenciones fijas por ejercer ese tipo de actividades, a diferencia de las calculadas en el ejemplo anterior, que serían progresivas debido a que se tiene en cuenta tanto la situación económica, personal y familiar para su cálculo.

Otro ejemplo de esto es que los autónomos de nueva constitución tendrán que retener tan solo el 7% de IRPF durante los 3 primeros años de actividad como norma general.

Las tablas de retenciones de IRPF son una de las formas para poder ver a lo que vamos a tener que pagar a lo largo del año y estimar si estamos dentro de lo correcto o no.

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